Životní pojištění funguje jako finanční polštář pro případ, že dojde ke smrti nebo zdravotnímu omezení pojištěného nebo jeho nejbližšího okolí.
Pokud máte sjednané životní pojištění i vy, možná víte, že si o platby, které za něj zaplatíte, můžete na konci roku ponížit daňový základ v daňovém přiznání.
Pojďme se podívat, jak daňová úleva funguje a za jakých podmínek si ji můžete uplatnit.
Co je daňový základ
Daňový základ je částka, ze které se poplatníkovi daně vypočítá daň a následně odvede finančnímu úřadu. Daňový základ vypočítáme jako rozdíl mezi příjmy a výdaji.
Často se snížení daňového základu o životní pojištění uvádí jako sleva na dani. Sleva na dani je však jiný pojem a od snížení daňového základu se liší.
V případě snížení daňového základu odečítáte zaplacenou částku na životním pojištění od základu daně a následně vypočítáte daň z fyzických osob.
Kolik si můžete odečíst z daňového základu?
Z daňového základu si můžete odečíst tyto položky:
- platby na životní pojištění,
- platby na penzijní spoření,
- zaplacené úroky z hypotéky,
- zkoušky ověřující další vzdělávání.
V případě plateb na životní pojištění si můžete odečíst maximálně 24 000 Kč za rok. Snížení daňového základu se nevztahuje na další připojištění v rámci životního pojištění, jako je například úrazové pojištění.
Roční úspora na daních je 3 600 Kč, tedy 15 % ze zaplaceného pojistného.
Příklad: Daňový základ za rok je 100 000 Kč. Na životním pojištění fyzická osoba zaplatila 24 000 Kč za daný rok. Jak odpočet funguje?
| Základ daně | 100 000 Kč |
| Platby na životním pojištění | 24 000 Kč |
| Základ daně po uplatnění plateb na ŽP | 76 000 Kč |
| Daň z fyzických osob 15 % | 11 400 Kč |
| Částka po zdanění | 64 600 Kč |
Podmínky pro snížení daňového základu
Abyste si platby na životní pojištění mohli odečíst od základu daně, musíte splňovat následující podmínky:
- Musíte svou smlouvu sjednat alespoň na dobu 5 let.
- K výplatě pojistného plnění dojde nejdříve po dosažení věku 60 let.
- Jedná se o vaše vlastní životní pojištění.
- Pojištění musíte sjednat na riziko „dožití“, nebo „smrt, nebo dožití“.
- Není ve smlouvě povoleno průběžně vybírat prostředky.
- Pojistná smlouva pro případ dožití s pojistnou dobou od 5 do 15 let včetně musí mít pevně sjednanou pojistnou částku ve výši alespoň 40 000 Kč. V případě delších smluv alespoň 70 000 Kč.
Ještě životní pojištění nemáte? Využijte celou řadu online kalkulaček životního pojištění, nebo oslovte odborníka, který vám rád pomůže.
